《紅周刊》記者發(fā)現(xiàn)，截止2020年末，ST信通賬面尚有近17.7億元的貨幣資金，雖然其不久前提出以集中競(jìng)價(jià)交易方式回購(gòu)6000萬元股票，但與其擬數(shù)億元高溢價(jià)收購(gòu)大股東旗下的地產(chǎn)項(xiàng)目做法相比金額顯然是不大的，而更為重要的是，該關(guān)聯(lián)交易還存在一定的法律問題，是否合規(guī)也是存在一定爭(zhēng)議的。
關(guān)聯(lián)交易蹊蹺多，屢被交易所問詢
最大債權(quán)人阜新銀行被套牢?
今年4月初，《紅周刊》記者從億陽(yáng)集團(tuán)債權(quán)人處獲得的集團(tuán)層面召開股東大會(huì)的文件顯示，由于此前大股東億陽(yáng)集團(tuán)違規(guī)占用子公司ST信通的15億元資金，子公司因此也享有對(duì)集團(tuán)的債權(quán)，但在集團(tuán)債務(wù)重整過程中，子公司僅獲得10萬元的現(xiàn)金清償，剩余6.8億元債權(quán)均轉(zhuǎn)換為對(duì)集團(tuán)的股權(quán)，形成了“母公司和子公司交叉持股”格局。為解決這一問題，集團(tuán)擬收購(gòu)被子公司所持股權(quán)，但資金來源卻是借款——擬從最大債權(quán)人阜新銀行處借款4億元。
既然集團(tuán)連回購(gòu)股權(quán)的資金都拿不出來，還敢于向阜新銀行融資，那將來又如何償還呢?公告透露，集團(tuán)計(jì)劃把其持有的部分房產(chǎn)資源以3億多元的高價(jià)、出售給子公司ST信通(或指定的其他第三方機(jī)構(gòu))，用所獲得的現(xiàn)金償還銀行貸款。
多位采訪對(duì)象表示，此方案存在諸多矛盾之處：母公司和子公司互為股東，股權(quán)關(guān)系“剪不斷理還亂”;銀行在明知億陽(yáng)集團(tuán)資金極其緊張的情況下，還不得不繼續(xù)向其融資;子公司從母公司處購(gòu)買房產(chǎn)，屬于關(guān)聯(lián)交易;作為交易標(biāo)的的房產(chǎn)項(xiàng)目，至今仍被債權(quán)人所查封，集團(tuán)卻表示“交易過戶沒有實(shí)質(zhì)性法律障礙……”
果然不出意料，上交所對(duì)此再次及時(shí)下發(fā)問詢函，要求上市公司就此次交易是否損害了上市公司的利益、房產(chǎn)項(xiàng)目評(píng)估價(jià)增值率為何高達(dá)258%等問題作出合理解釋。
就上述資本運(yùn)作來看，作為第一大債權(quán)人的阜新銀行與億陽(yáng)集團(tuán)、ST信通的關(guān)系匪淺，而據(jù)記者了解，阜新銀行與億陽(yáng)集團(tuán)的債權(quán)數(shù)據(jù)似乎也存在貓膩。據(jù)《紅周刊》在2018年9月的獨(dú)家報(bào)道，在億陽(yáng)集團(tuán)首次債權(quán)人會(huì)議上，億陽(yáng)高管內(nèi)部透露，阜新銀行的債權(quán)金額約為27億元，阜新銀行也因此擔(dān)任了債委會(huì)主席，但在2019年披露的債權(quán)表中，阜新銀行對(duì)億陽(yáng)的債權(quán)申報(bào)總計(jì)達(dá)約33億元。有接近億陽(yáng)高層的ST信通股東向《紅周刊》記者透露，阜新銀行對(duì)億陽(yáng)集團(tuán)的債權(quán)真實(shí)數(shù)字實(shí)際上不止30億元。
阜新銀行業(yè)績(jī)暴跌、管理混亂
或已成“民企提款機(jī)”
考慮到阜新銀行的總資產(chǎn)規(guī)模不足2000億元，對(duì)億陽(yáng)的巨額不良信貸顯然會(huì)對(duì)其資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)產(chǎn)生一定影響，特別是疊加去年的疫情，阜新銀行的資本充足率從2018年12.08%降至2020年末的11.02%。
更可怕的是不良數(shù)據(jù)，阜新銀行的不良貸款率從2016年底的1.39%增至2019年底的1.98%，2020年末突增至4.07%!對(duì)此，聯(lián)合資信在信用評(píng)級(jí)報(bào)告中指出，阜新銀行信貸投放在地域和行業(yè)上過于集中，而當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)持續(xù)低迷，阜新銀行的“信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯下行，撥備水平已顯不足……面臨較大的資產(chǎn)減值計(jì)提壓力”，需盡快補(bǔ)充資本。
《紅周刊》記者了解到，此前億陽(yáng)集團(tuán)曾有意入股阜新銀行，可供佐證的是，據(jù)阜新銀行的2016年年報(bào)，彼時(shí)億陽(yáng)集團(tuán)曾試圖拿下阜新銀行的第二大股東位置，截至當(dāng)年年底，億陽(yáng)集團(tuán)掌控阜新銀行6.59%股權(quán)，不過因其股東資格未獲監(jiān)管部門認(rèn)可，其后億陽(yáng)集團(tuán)從阜新銀行的股東層面退出。另外，阜新銀行和億陽(yáng)集團(tuán)的關(guān)聯(lián)交易早已存在，在億陽(yáng)集團(tuán)試圖參股阜新銀行的當(dāng)年底，阜新銀行對(duì)億陽(yáng)的承兌匯票就達(dá)到了5.2億元。
由于阜新銀行對(duì)億陽(yáng)的敞口較大，現(xiàn)金償付率微乎其微，也會(huì)給阜新銀行帶來較大壓力。盡管重整方案已獲通過，但以董事長(zhǎng)趙祥為代表的阜新銀行董事會(huì)和管理層，還遠(yuǎn)未到高枕無憂的時(shí)候。
近兩年，遼寧部分銀行頻頻踩雷，錦州銀行、丹東銀行屢屢卷入企業(yè)破產(chǎn)事件中，有的甚至爆出可能與大股東之間存在驚人的違規(guī)資金往來(此前，本刊也獨(dú)家報(bào)道了丹東港破產(chǎn)一事，其中丹東銀行的債權(quán)申報(bào)就達(dá)到了59億元，還因此被聯(lián)合資信下調(diào)評(píng)級(jí))。在這樣的背景下，推進(jìn)遼寧省內(nèi)城商銀行改革尤為必要。2021年3月，遼寧省政府批復(fù)同意遼寧金控發(fā)起設(shè)立新銀行，合并省內(nèi)12家城商行，以提高資本充足率和改善治理，其中極有可能包括阜新銀行。
“在合并前，相關(guān)方面肯定會(huì)仔細(xì)審查阜新銀行的報(bào)表。”一位接近億陽(yáng)高層的知情人士向《紅周刊》記者表示，阜新銀行真實(shí)的呆壞賬數(shù)據(jù)很可能會(huì)被披露出來。
事實(shí)上，確如相關(guān)監(jiān)管部門所擔(dān)憂的情形，阜新銀行尤其是其股東也存在諸多風(fēng)險(xiǎn)。年報(bào)顯示，阜新銀行的大股東為民企遼寧路德森建設(shè)發(fā)展有限公司，股東為兩位自然人姜秀云、段興波。據(jù)沈陽(yáng)中院公布的信息，姜秀云持有的路德森建設(shè)的1.2億元股權(quán)已在去年5月被凍結(jié)，凍結(jié)期限至2023年，而段興波的持股也被凍結(jié)。
阜新銀行的二股東為阜新銀通建筑安裝有限公司，后者的全資股東為自然人耿楠。但奇怪的是，工商信息系統(tǒng)顯示，2020年10月，阜新銀通的注冊(cè)資本從1億元調(diào)減為2000萬元。
阜新銀行的第四大股東為遼寧遠(yuǎn)東新型管業(yè)發(fā)展有限公司。據(jù)法院公布的信息，遠(yuǎn)東新型管業(yè)已是最高法公布的失信公司，且被法院強(qiáng)制執(zhí)行，公司以及大股東張玲還被廣發(fā)銀行追索債務(wù)，甚至被限制高消費(fèi)行為。
阜新銀行的第五大股東為瑋佳(天津)國(guó)際商業(yè)保理有限公司——后者的大股東為中安國(guó)順(大連)企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理有限公司，同樣是債務(wù)纏身。據(jù)大連甘井子區(qū)法院公布的信息，因金融借款合同糾紛，大連銀行起訴了中安國(guó)順，并在今年6月開庭……
業(yè)績(jī)上，阜新銀行的局面也越來越嚴(yán)峻。不久前公布的2020年報(bào)顯示，阜新銀行去年總營(yíng)收20.17億元、同比減少4%，其中最為關(guān)鍵的利息凈收入7.76億元、同比下滑超六成。只是由于投資收益的出色表現(xiàn)，才避免了虧損，盡管如此，去年凈利潤(rùn)也僅有0.18億元、不足2019年的1/20。而過多依賴投資收益，更會(huì)加大業(yè)績(jī)的波動(dòng)性。實(shí)際上，阜新銀行的營(yíng)收已經(jīng)萎靡多年：2016-2020年，年度營(yíng)收從24.44億元一路下滑至20.17億元。
“(阜新銀行的股東)太亂，存在變成‘民企提款機(jī)’的可能。”億陽(yáng)集團(tuán)一家債券持有機(jī)構(gòu)的員工對(duì)記者表示。
對(duì)于上述內(nèi)容，《紅周刊》記者通過郵件、電話等方式試圖采訪ST信通、阜新銀行方面相關(guān)人士，但截至發(fā)稿未獲回復(fù)。
(本文已刊發(fā)于7月10日《紅周刊》，文中提及個(gè)股僅為舉例分析，不做買賣建議。)
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