8月17日訊 上海證券交易所網(wǎng)站于8月14日公布的上證公監(jiān)函(〔2020〕0090號)顯示，根據(jù)中國證監(jiān)會遼寧監(jiān)管局《關(guān)于對營口港務(wù)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》(〔2019〕22號)查明的事實，營口港務(wù)股份有限公司(以下簡稱“營口港”，600317.SH)將日常經(jīng)營資金歸集至控股股東營口港務(wù)集團有限公司(以下簡稱“營口港集團”)控股子公司營口港務(wù)集團財務(wù)有限公司(以下簡稱“財務(wù)公司”)，由該公司進行集中收付。
營口港作為財務(wù)公司的成員單位，提供了財務(wù)公司的絕大部分流動性來源，其中2017年末財務(wù)公司從營口港歸集資金16.95億元，占財務(wù)公司歸集資金的43.74%，而營口港從財務(wù)公司獲取貸款3億元;2018年末財務(wù)公司從營口港歸集資金30.43億元，占財務(wù)公司歸集資金的73.68%，而營口港獲取貸款4.5億元。營口港資金貢獻率與其從財務(wù)公司獲得的貸款比率嚴重失衡。在相應(yīng)年份，營口港向財務(wù)公司歸集大量資金，營口港集團將絕大部分資金用于向集團內(nèi)其他公司發(fā)放貸款，造成財務(wù)公司剩余資金無法滿足公司貸款需求，客觀上導(dǎo)致公司從外部金融機構(gòu)融資，增加了公司相關(guān)資金成本。經(jīng)上交所判定，上述行為形成了關(guān)聯(lián)方隱性非經(jīng)營性占用上市公司資金。
另經(jīng)上交所查明，吸收成員單位的存款屬財務(wù)公司日常經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍，公司按照前期與財務(wù)公司簽訂的《金融服務(wù)協(xié)議》辦理資金歸集事宜，按照市場標準確定利率。在上述行為被監(jiān)管認定為關(guān)聯(lián)方隱性非經(jīng)營性占用上市公司資金后，公司積極督促控股股東配合整改，原存放在財務(wù)公司的資金已全部轉(zhuǎn)移至外部銀行或其他金融機構(gòu)以及償還有息負債，未造成公司資金損失。
綜上，營口港上述行為違反了證監(jiān)會《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保問題的通知》第一條和《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第1.4條等有關(guān)規(guī)定。時任公司董事長李和忠、總經(jīng)理王曉東、財務(wù)總監(jiān)張振宇、董事會秘書周志旭分別作為公司重大決策、經(jīng)營管理、財務(wù)和信息披露事務(wù)的具體負責(zé)人，未勤勉盡責(zé)，未能確保公司依法合規(guī)運營，促使公司規(guī)范運作，對公司的上述違規(guī)行為負有一定責(zé)任，違反了《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第2.2條、第3.1.4條、第3.1.5條、第3.2.2條的規(guī)定及其在《董事(監(jiān)事、高級管理人員)聲明及承諾書》中做出的承諾。
根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第17.1條和《上海證券交易所紀律處分和監(jiān)管措施實施辦法》有關(guān)規(guī)定，上海證券交易所上市公司監(jiān)管一部決定對營口港務(wù)股份有限公司及時任董事長李和忠、總經(jīng)理王曉東、財務(wù)總監(jiān)張振宇、董事會秘書周志旭予以監(jiān)管關(guān)注。
此外，上海證券交易所網(wǎng)站于8月12日公布的紀律處分決定書(〔2020〕76號)顯示，營口港控股股東營口港集團將公司對上述關(guān)聯(lián)方隱形非經(jīng)營性占用上市公司資金的行為，違反了《上市公司治理準則》第七十條，《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保問題的通知》第一條，《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第1.4條、第2.23條和《上海證券交易所上市公司控股股東、實際控制人行為指引》第1.4條、第2.4.1條、第2.4.2條等相關(guān)規(guī)定。
根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第17.2條和《上海證券交易所紀律處分和監(jiān)管措施實施辦法》等有關(guān)規(guī)定，上交所決定對營口港務(wù)集團有限公司予以通報批評，通報中國證監(jiān)會，并記入上市公司誠信檔案。
經(jīng)中國經(jīng)濟網(wǎng)記者查詢發(fā)現(xiàn)，營口港成立于2000年3月22日，注冊資本64.73億元，于2002年1月31日在上交所掛牌，姚平現(xiàn)為法定代表人、董事長，截至2020年6月19日，營口港務(wù)集團有限公司為第一大股東，持股50.67億股，持股比例78.29%。
當事人李和忠自2015年5月20日至2018年12月11日任營口港2屆董事長。公司2017年年報顯示，李和忠，男，現(xiàn)任營口港務(wù)集團有限公司董事長，營口港董事長，任期自2015年4月23日至2019年10月26日。公司2018年年報顯示，董事長、法定代表人李和忠因工作調(diào)整，于2018年12月11日辭去公司第六屆董事會董事長、董事、戰(zhàn)略委員會召集人職務(wù)，同時不再擔(dān)任公司法定代表人。
營口港務(wù)集團有限公司成立于2003年4月17日，注冊資本200億人民幣，遼寧港口集團有限公司和大連港集團有限公司同為第一大股東，各持22.96%比例股份。
營口港務(wù)集團財務(wù)有限公司成立于2015年12月22日，注冊資本5億人民幣，張振宇為法定代表人、董事長，營口港務(wù)集團有限公司為大股東，持股比例51%，營口港為小股東，持股比例49%。
中國證監(jiān)會遼寧監(jiān)管局于2019年11月13日發(fā)布的《關(guān)于對營口港務(wù)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》(〔2019〕22號)顯示，經(jīng)遼寧證監(jiān)局現(xiàn)場檢查，營口港存在業(yè)務(wù)管理方面喪失獨立性;部分管理部門及財務(wù)、人員管理方面缺乏獨立性;關(guān)聯(lián)方通過財務(wù)公司隱性非經(jīng)營性占用上市公司資金;應(yīng)收賬款壞賬計提比例偏低;信息披露等問題，遭遼寧證監(jiān)局采取責(zé)令改正的行政監(jiān)督管理措施。
《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保問題的通知》第一條規(guī)定：上市公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的資金往來，應(yīng)當遵守以下規(guī)定：
(一)控股股東及其他關(guān)聯(lián)方與上市公司發(fā)生的經(jīng)營性資金往來中，應(yīng)當嚴格限制占用上市公司資金?？毓晒蓶|及其他關(guān)聯(lián)方不得要求上市公司為其墊支工資、福利、保險、廣告等期間費用，也不得互相代為承擔(dān)成本和其他支出;
(二)上市公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用：
1、有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用;
2、通過銀行或非銀行金融機構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款;
3、委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進行投資活動;
4、為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開具沒有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票;
5、代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù);
6、中國證監(jiān)會認定的其他方式。
(三)注冊會計師在為上市公司年度財務(wù)會計報告進行審計工作中，應(yīng)當根據(jù)上述規(guī)定事項，對上市公司存在控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金的情況出具專項說明，公司應(yīng)當就專項說明作出公告。
《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第1.4條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制人、收購人、重大資產(chǎn)重組交易對方等機構(gòu)及其相關(guān)人員，以及保薦人及其保薦代表人、證券服務(wù)機構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)當遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、其他規(guī)范性文件、本規(guī)則及本所其他規(guī)定。
《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第3.1.4條規(guī)定：董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當履行以下職責(zé)，并在《董事(監(jiān)事、高級管理人員)聲明及承諾書》中作出承諾：
(一)遵守并促使本公司遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等，履行忠實義務(wù)和勤勉義務(wù);
(二)遵守并促使本公司遵守本規(guī)則及本所其他規(guī)定，接受本所監(jiān)管;
(三)遵守并促使本公司遵守《公司章程》;
(四)本所認為應(yīng)當履行的其他職責(zé)和應(yīng)當作出的其他承諾。
監(jiān)事還應(yīng)當承諾監(jiān)督董事和高級管理人員遵守其承諾。高級管理人員還應(yīng)當承諾，及時向董事會報告公司經(jīng)營或者財務(wù)等方面出現(xiàn)的可能對公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的事項。
《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第3.1.5條規(guī)定：董事每屆任期不得超過3年，任期屆滿可連選連任。董事由股東大會選舉和更換，并可在任期屆滿前由股東大會解除其職務(wù)。
董事應(yīng)當履行的忠實義務(wù)和勤勉義務(wù)包括以下內(nèi)容：
(一)原則上應(yīng)當親自出席董事會會議，以合理的謹慎態(tài)度勤勉行事，并對所議事項發(fā)表明確意見;因故不能親自出席董事會會議的，應(yīng)當審慎地選擇受托人;
(二)認真閱讀公司各項商務(wù)、財務(wù)會計報告和公共傳媒有關(guān)公司的重大報道，及時了解并持續(xù)關(guān)注公司業(yè)務(wù)經(jīng)營管理狀況和公司已經(jīng)發(fā)生的或者可能發(fā)生的重大事項及其影響，及時向董事會報告公司經(jīng)營活動中存在的問題，不得以不直接從事經(jīng)營管理或者不知悉有關(guān)問題和情況為由推卸責(zé)任;
(三)《證券法》《公司法》有關(guān)規(guī)定和社會公認的其他忠實義務(wù)和勤勉義務(wù)。
《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第3.2.2條規(guī)定：董事會秘書應(yīng)當對上市公司和董事會負責(zé)，履行如下職責(zé)：
(一)負責(zé)公司信息對外公布，協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)，組織制定公司信息披露事務(wù)管理制度，督促公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人遵守信息披露相關(guān)規(guī)定;
(二)負責(zé)投資者關(guān)系管理，協(xié)調(diào)公司與證券監(jiān)管機構(gòu)、投資者、證券服務(wù)機構(gòu)、媒體等之間的信息溝通;
(三)組織籌備董事會會議和股東大會會議，參加股東大會會議、董事會會議、監(jiān)事會會議及高級管理人員相關(guān)會議，負責(zé)董事會會議記錄工作并簽字;
(四)負責(zé)公司信息披露的保密工作，在未公開重大信息泄露時，及時向本所報告并披露;
(五)關(guān)注媒體報道并主動求證報道的真實性，督促公司董事會及時回復(fù)本所問詢;
(六)組織公司董事、監(jiān)事和高級管理人員進行相關(guān)法律、行政法規(guī)、本規(guī)則及相關(guān)規(guī)定的培訓(xùn)，協(xié)助前述人員了解各自在信息披露中的職責(zé);
(七)知悉公司董事、監(jiān)事和高級管理人員違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、其他規(guī)范性文件、本規(guī)則、本所其他規(guī)定和公司章程時，或者公司作出或可能作出違反相關(guān)規(guī)定的決策時，應(yīng)當提醒相關(guān)人員，并立即向本所報告;
(八)負責(zé)公司股權(quán)管理事務(wù)，保管公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員持有本公司股份的資料，并負責(zé)披露公司董事、監(jiān)事、高級管理人員持股變動情況;
(九)《公司法》、中國證監(jiān)會和本所要求履行的其他職責(zé)。
《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第17.1條規(guī)定：本所對本規(guī)則第1.5條監(jiān)管對象實施日常監(jiān)管，具體措施包括：
(一)要求發(fā)行人、公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人或者其董事(會)、監(jiān)事(會)、高級管理人員對有關(guān)問題作出解釋和說明;
(二)要求公司聘請相關(guān)證券服務(wù)機構(gòu)對所存在的問題進行核查并發(fā)表意見;
(三)發(fā)出各種通知和函件等;
(四)約見有關(guān)人員;
(五)暫不受理保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)及相關(guān)人員出具的文件;
(六)向中國證監(jiān)會報告有關(guān)違法違規(guī)行為;
(七)向相關(guān)主管部門出具監(jiān)管建議函;
(八)其他監(jiān)管措施。
公司、相關(guān)信息披露義務(wù)人等機構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)當接受并積極配合本所的日常監(jiān)管，在規(guī)定期限內(nèi)如實回答本所問詢，并按要求提交說明，或者披露相應(yīng)的更正或補充公告。
《上市公司治理準則》第七十條規(guī)定： 控股股東投入上市公司的資產(chǎn)應(yīng)當獨立完整、權(quán)屬清晰?？毓晒蓶|、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方不得占用、支配上市公司資產(chǎn)。
《上海證券交易所上市公司控股股東、實際控制人行為指引》第1.4條規(guī)定：控股股東、實際控制人應(yīng)當以誠實守信為原則，依照法律法規(guī)以及上市公司章程的規(guī)定行使權(quán)利，嚴格履行其做出的公開聲明和各項承諾。
《上海證券交易所上市公司控股股東、實際控制人行為指引》第2.4.1條規(guī)定：控股股東、實際控制人不得通過以下方式影響上市公司財務(wù)獨立：
(一) 與上市公司共用銀行賬戶或者借用上市公司銀行賬戶;
