高懸在*ST麥趣頭頂?shù)倪_(dá)摩克利斯之劍終于刺下。
由于股價持續(xù)下跌，公司控股股東麥趣爾集團(tuán)所持公司股票遭到平倉。問題不止于此，麥趣爾集團(tuán)近期還因債務(wù)糾紛，所持上市公司股權(quán)全部遭到司法凍結(jié)。
面對問題一籮筐的年報、言辭不一的信息披露口徑，交易所果斷向公司出具問詢函，但*ST麥趣的回復(fù)函多次延期，至今杳無音信。
大股東資金鏈告急
6月16日晚，麥趣爾公告，控股股東麥趣爾集團(tuán)在中信建投的業(yè)務(wù)觸發(fā)違約條款，債權(quán)人采取了平倉措施，截至2020年6月15日，麥趣爾集團(tuán)累計被動減持的股票數(shù)量為513053股，占公司總股本比例為0.29%。
對于平倉風(fēng)險，公司其實做出了提前預(yù)警，但看預(yù)警公告，這次平倉僅僅是*ST麥趣崩折的先兆。根據(jù)6月12日公告，中信建投將通過但不限于競價交易、大宗交易等方式對麥趣爾集團(tuán)信用擔(dān)保賬戶進(jìn)行強制平倉，預(yù)計每90個自然日通過集合競價方式交易174.14萬股(占公司總股本比例1%)。
至于未來還有多少倉位將遭到平倉，公司沒有提及，但公司在公告中表示，麥趣爾集團(tuán)將因被動減持、降低負(fù)債或質(zhì)押率等因素，在披露之日起15個交易日后的6個月內(nèi)以大宗交易、集中競價減持公司股份不超過1044.84萬股(占公司總股本比例6%)。
在此之前，麥趣爾集團(tuán)已通過大宗交易減持了占公司總股本1.06%的股份，加上16日遭到平倉的部分，公司在6個月內(nèi)還有近占總股本4.65%股份的減持壓力。
*ST麥趣6月9日披露，麥趣爾集團(tuán)所持公司股份新增司法凍結(jié)311.44萬股，新增輪候凍結(jié)1451.37萬股，凍結(jié)原因為債務(wù)合同糾紛。據(jù)天眼查顯示，該案件的原告方為華融華僑資產(chǎn)管理股份有限公司，公司主要從事投資及資產(chǎn)重組與并購業(yè)務(wù)，系H股上市公司中國華融控股孫公司。
據(jù)公告，麥趣爾集團(tuán)持股比例為46.97%，其中累計被司法凍結(jié)股份6728.44萬股，占公司總股本的38.64%;累計被輪候凍結(jié)股份1451.37萬股，占公司總股本的8.33%?？毓晒蓶|所持公司股份全部遭凍結(jié)。
上市公司信息披露混亂
*ST麥趣視信息披露為兒戲，業(yè)績大幅變臉，這一點也遭到深交所關(guān)注，年報問詢函的第一個問題就劍指于此。年報披露后，投資者選擇用腳投票，公司連續(xù)吃下4個跌停。
*ST麥趣2019年的業(yè)績數(shù)據(jù)從預(yù)告到正式出具年報，共出現(xiàn)了三個版本，公司凈利潤從最高盈利3600萬元，直接滑落到虧損6946萬元，變臉幅度超過1億元。
2019年三季報中，公司披露預(yù)計2019年度凈利潤為1800萬元至3600萬元，同比扭虧為盈;2020年2月3日，公司披露業(yè)績預(yù)告修正公告，預(yù)計2019年度凈利潤為400萬元至600萬元，隨后披露的業(yè)績快報與這個經(jīng)營數(shù)據(jù)差異不大，并且這幾次預(yù)告中，公司均表示商譽減值而虧損的影響已消除，不會就美心食品計提商譽減值。
看似風(fēng)平浪靜，實則暗流涌動。在年報中，公司2019年凈利潤突然變成虧損6946.49萬元，其中美心食品計提商譽減值1360.49萬元，此前承諾的扭虧為盈，沒有商譽減值全成了泡影。
報告期內(nèi)，美心食品實現(xiàn)營業(yè)收入2.65億元，凈利潤虧損2977.22萬元，如此的經(jīng)營數(shù)據(jù)，在監(jiān)管層看來，上市公司對美心食品已近乎失去控制。對此，深交所要求公司補充說明美心食品虧損的主要原因，是否存在財務(wù)管理混亂，公司對美心食品是否存在失控的情況。
深交所在問詢函中開門見山就問公司是否存在虛假陳述、是否存在財務(wù)“大洗澡”情況，并要求公司對業(yè)績變臉作出解釋。深交所在年報問詢函中總共向公司拋出16個問題，幾乎每個問題都在質(zhì)疑公司經(jīng)營數(shù)據(jù)的真實性。
美心食品是公司2015年斥資3億元收購而來，3億元對于*ST麥趣并不是小數(shù)，豪購而來的熱餑餑，帶給了公司什么?據(jù)公司年報數(shù)據(jù)，2015年至2019年，美心食品的凈利潤分別為1654萬元、-719萬元、68萬元、-2144萬元、-2977萬元。
2019年*ST麥趣食品制造業(yè)庫存量為581.61噸，同比減少6.51%。同時，根據(jù)財務(wù)報表項目注釋，存貨期末余額為6450.33萬元，同比增長62.48%。深交所要求其說明公司庫存量與存貨變動趨勢不一致的原因。
此外，深交所還對公司在建工程期末余額、預(yù)收款項增長異常、營業(yè)收入與銷售費用變動趨勢不一致、應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備是否充分等關(guān)鍵經(jīng)營數(shù)據(jù)提出質(zhì)疑，并要求公司作出合理性解釋。
另一方面，上證報在《為增利玩起小財技 麥趣爾風(fēng)雨飄搖年關(guān)難過》報道中，曾對公司IPO募投項目“拋錨”問題進(jìn)行關(guān)注，募投項目“蝸牛爬行”，同樣也引起監(jiān)管層關(guān)注，項目落地時間，公司在披露時也出現(xiàn)了前后不一致的情況。
公司此前對于IPO項目“日處理300噸生鮮乳生產(chǎn)線建設(shè)項目”達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)日期為2019年12月31日，但公司2019年年報中顯示該項目進(jìn)度為53.87%，且原計劃于2020年5月建設(shè)完成。前后言辭不一，深交所要求公司說明上述項目建設(shè)完成日期披露不一致的原因，并說明2019年度該項目建設(shè)緩慢的原因。
*ST麥趣對于問詢函將如何回復(fù)?內(nèi)外交困的*ST麥趣2020年將走向何方?我們將繼續(xù)跟蹤。
