中國版TLAC(總損失吸收能力)管理辦法正式出爐。10月29日，中國人民銀行會同銀保監(jiān)會、財政部聯(lián)合發(fā)布了《全球系統(tǒng)重要性銀行總損失吸收能力管理辦法》(下稱《辦法》)。
對于此次《辦法》制定的基本原則，上述部門負(fù)責(zé)人介紹了三個方面。
一是立足國內(nèi)銀行實際，與國際金融監(jiān)管改革做法充分接軌?！掇k法》在總損失吸收能力指標(biāo)設(shè)置、達(dá)標(biāo)要求、合格工具標(biāo)準(zhǔn)等方面與金融穩(wěn)定理事會的監(jiān)管規(guī)則保持一致。同時，在存款保險基金計入、投資總損失吸收能力工具的資本扣減規(guī)定上借鑒了國際同業(yè)經(jīng)驗，更好地適應(yīng)我國銀行業(yè)的發(fā)展實踐。
二是總損失吸收能力監(jiān)管制度與資本監(jiān)管制度保持一致性?！掇k法》中關(guān)于資本監(jiān)管的有關(guān)規(guī)定與我國現(xiàn)行的資本監(jiān)管制度保持一致，同時考慮到銀保監(jiān)會正在進一步完善商業(yè)銀行資本管理相關(guān)規(guī)定，因此預(yù)留了一定的政策空間。
三是總損失吸收能力監(jiān)管與商業(yè)銀行處置機制建設(shè)相結(jié)合?！掇k法》明確了中國人民銀行將會同有關(guān)部門定期組織召開全球系統(tǒng)重要性銀行跨境危機管理工作組會議，審查全球系統(tǒng)重要性銀行的恢復(fù)處置計劃，并開展可處置性評估，進一步健全商業(yè)銀行的有效處置機制。
從內(nèi)容框架來看，《辦法》共七章四十一條，主要內(nèi)容包括：一是建立了總損失吸收能力監(jiān)管體系;二是明確了總損失吸收能力定義;三是確定了監(jiān)管范圍和監(jiān)管主體。
根據(jù)《辦法》，外部總損失吸收能力比率包括風(fēng)險加權(quán)比率和杠桿比率，分別指符合規(guī)定的外部總損失吸收能力工具與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比率。
同時，《辦法》規(guī)定，外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具必須含有減記或轉(zhuǎn)股的條款，當(dāng)全球系統(tǒng)重要性銀行進入處置階段時，中國人民銀行、銀保監(jiān)會可以強制要求對外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具進行減記或轉(zhuǎn)股。外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具應(yīng)在二級資本工具之后吸收損失，當(dāng)二級資本工具全部減記或轉(zhuǎn)股后，中國人民銀行、銀保監(jiān)會視情啟動對外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具的減記或轉(zhuǎn)股。
上述三部門負(fù)責(zé)人表示，《辦法》規(guī)定的總損失吸收能力要求符合市場預(yù)期，考慮到配套政策后，我國全球系統(tǒng)重要性銀行達(dá)標(biāo)壓力不大，在其經(jīng)營承受范圍內(nèi)，不會影響信貸供給能力?？傮w看，實施《辦法》對我國全球系統(tǒng)重要性銀行影響正面，將引導(dǎo)其健全風(fēng)險處置機制，提高穩(wěn)健經(jīng)營水平，更加注重業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險抵御能力相匹配，有利于控制其非理性擴張和系統(tǒng)性風(fēng)險的積累，促進其向多元化、綜合化的方向轉(zhuǎn)型。同時，《辦法》對標(biāo)國際金融監(jiān)管改革的最新實踐，對我國銀行參與全球化競爭也具有積極意義。(姚君)
