4月20日訊 據(jù)證監(jiān)會網(wǎng)站消息，湖南證監(jiān)局發(fā)布關于對高斯貝爾數(shù)碼科技股份有限公司(以下簡稱高斯貝爾或公司 證券代碼：002848)及董事長劉潭愛、總經(jīng)理游宗杰、財務總監(jiān)兼董事會秘書王春采取出具警示函措施的決定。
經(jīng)查，湖南證監(jiān)局發(fā)現(xiàn)高斯貝爾存在以下問題：
一、內(nèi)部控制不規(guī)范。公司銷售管理內(nèi)部控制關鍵程序缺失，部分合同簽訂和管理欠規(guī)范，新開發(fā)客戶未建立嚴格的信用保證制度。
二、獨立性存在缺陷。公司部分員工為控股股東及其關聯(lián)企業(yè)提供研發(fā)、財務管理、經(jīng)營決策等服務。
公司上述行為違反了《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第9號--銷售業(yè)務》第五條、第六條、《上市公司治理準則》第六十八條、《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定。
根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規(guī)定，湖南證監(jiān)局決定對高斯貝爾采取出具警示函的監(jiān)管措施。劉潭愛作為公司董事長，游宗杰作為公司總經(jīng)理，王春作為公司時任財務總監(jiān)兼董事會秘書，未能勤勉盡責，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、五十九條規(guī)定，湖南證監(jiān)局決定對劉潭愛、游宗杰、王春采取出具警示函的監(jiān)管措施。
《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第9號--銷售業(yè)務》第五條：企業(yè)應當加強市場調查，合理確定定價機制和信用方式，根據(jù)市場變化及時調整銷售策略，靈活運用銷售折扣、銷售折讓、信用銷售、代銷和廣告宣傳等多種策略和營銷方式，促進銷售目標實現(xiàn)，不斷提高市場占有率。
企業(yè)應當健全客戶信用檔案，關注重要客戶資信變動情況，采取有效措施，防范信用風險。
企業(yè)對于境外客戶和新開發(fā)客戶，應當建立嚴格的信用保證制度。
《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第9號--銷售業(yè)務》第六條：企業(yè)在銷售合同訂立前，應當與客戶進行業(yè)務洽談、磋商或談判，關注客戶信用狀況、銷售定價、結算方式等相關內(nèi)容。
重大的銷售業(yè)務談判應當吸收財會、法律等專業(yè)人員參加，并形成完整的書面記錄。
銷售合同應當明確雙方的權利和義務，審批人員應當對銷售合同草案進行嚴格審核。重要的銷售合同，應當征詢法律顧問或專家的意見。
《上市公司治理準則》第六十八條：監(jiān)事會會議應有記錄，出席會議的監(jiān)事和記錄人應當在會議記錄上簽字。監(jiān)事有權要求在記錄上對其在會議上的發(fā)言作出某種說明性記載。監(jiān)事會會議記錄應作為公司重要檔案妥善保存。
《上市公司信息披露管理辦法》第二條：信息披露義務人應當真實、準確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
信息披露義務人應當同時向所有投資者公開披露信息。
在境內(nèi)、外市場發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場披露的信息，應當同時在境內(nèi)市場披露。
《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條：上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應當對公司信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性負責，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責義務的除外。
上市公司董事長、經(jīng)理、董事會秘書，應當對公司臨時報告信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性承擔主要責任。
上市公司董事長、經(jīng)理、財務負責人應對公司財務報告的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性承擔主要責任。
《上市公司信息披露管理辦法》五十九條：信息披露義務人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，上市公司的股東、實際控制人、收購人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監(jiān)會可以采取以下監(jiān)管措施：
(一)責令改正;
(二)監(jiān)管談話;
(三)出具警示函;
(四)將其違法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布;
(五)認定為不適當人選;
(六)依法可以采取的其他監(jiān)管措施。
以下是原文：
關于對高斯貝爾數(shù)碼科技股份有限公司及相關責任人采取出具警示函措施的決定
高斯貝爾數(shù)碼科技股份有限公司、劉潭愛、游宗杰、王春：
經(jīng)查，我局發(fā)現(xiàn)高斯貝爾數(shù)碼科技股份有限公司(以下簡稱“高斯貝爾”或公司)存在以下問題：
一、內(nèi)部控制不規(guī)范。公司銷售管理內(nèi)部控制關鍵程序缺失，部分合同簽訂和管理欠規(guī)范，新開發(fā)客戶未建立嚴格的信用保證制度。
二、獨立性存在缺陷。公司部分員工為控股股東及其關聯(lián)企業(yè)提供研發(fā)、財務管理、經(jīng)營決策等服務。
公司上述行為違反了《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第9號--銷售業(yè)務》第五條、第六條、《上市公司治理準則》第六十八條、《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定。
根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規(guī)定，我局決定對高斯貝爾采取出具警示函的監(jiān)管措施。劉潭愛作為公司董事長，游宗杰作為公司總經(jīng)理，王春作為公司時任財務總監(jiān)兼董事會秘書，未能勤勉盡責，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、五十九條規(guī)定，我局決定對劉潭愛、游宗杰、王春采取出具警示函的監(jiān)管措施。你們應認真吸取教訓，切實加強對證券法律法規(guī)的學習，提高規(guī)范運作意識，加強公司內(nèi)部控制，依法真實、準確、完整、及時、公平地履行信息披露義務。
如果對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。
