一封監(jiān)管函，將星期六存在的問題暴露無遺。
2月23日，星期六(002291.SZ)公告稱，公司近日收到廣東證監(jiān)局的監(jiān)管關(guān)注函，直指公司存在內(nèi)部控制不規(guī)范、內(nèi)幕信息管理不規(guī)范、商譽(yù)減值風(fēng)險(xiǎn)較高等問題。
其中，星期六對(duì)重要控股子公司遙望網(wǎng)絡(luò)未派駐管理人員。2018年和2019年，遙望網(wǎng)絡(luò)均完成業(yè)績(jī)承諾，但2020年上半年僅完成14.81%，相關(guān)商譽(yù)資產(chǎn)存在減值風(fēng)險(xiǎn)。
廣東證監(jiān)局表示，對(duì)星期六董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理于洪濤、副總經(jīng)理兼財(cái)務(wù)總監(jiān)李剛、副總經(jīng)理兼董事會(huì)秘書何建鋒采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。
就在星期六發(fā)布監(jiān)管關(guān)注函的當(dāng)天，公司還公告稱，控股股東云南兆隆企業(yè)管理有限公司及一致行動(dòng)人LYONE GROUP PTE.LTD.、北京邁佳網(wǎng)絡(luò)科技有限公司計(jì)劃減持2%。
長(zhǎng)江商報(bào)記者不完全統(tǒng)計(jì)顯示，星期六實(shí)控人張澤民夫婦近一年時(shí)間內(nèi)已減持套現(xiàn)8.6億元。
兩子公司長(zhǎng)期處于失控狀態(tài)
監(jiān)管函顯示，星期六投資的北京奧利凡星管理咨詢中心(簡(jiǎn)稱“奧利凡星”)自 2016年設(shè)立來持續(xù)虧損，目前已資不抵債。星期六對(duì)奧利凡星全額計(jì)提長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備。
自?shī)W利凡星設(shè)立以來，星期六一直未指定專門機(jī)構(gòu)或人員進(jìn)行跟蹤管理，也未定期組織投資效益分析。
同時(shí)，星期六對(duì)重要控股子公司杭州遙望網(wǎng)絡(luò)股份有限公司(簡(jiǎn)稱“遙望網(wǎng)絡(luò)”)未派駐管理人員，僅通過開放財(cái)務(wù)系統(tǒng)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)的方式進(jìn)行管理。
截至2019年末，遙望網(wǎng)絡(luò)的預(yù)付賬款余額為1.53億元。2020年1至6月，僅有5523萬(wàn)元預(yù)付賬款結(jié)轉(zhuǎn)成本，占2019年末預(yù)付賬款的36%;同時(shí)發(fā)生大額退款合計(jì)3818萬(wàn)元，占2019年末預(yù)付賬款的25%。遙望網(wǎng)絡(luò)未嚴(yán)格遵循合同約定合理選擇付款方式，向?qū)Ψ街Ц读舜箢~預(yù)付款。
2018年8月，星期六以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金方式購(gòu)買遙望網(wǎng)絡(luò)89.4%的股權(quán)。交易對(duì)價(jià)為17.88億元。
截至2020年9月30日，星期六商譽(yù)資產(chǎn)賬面余額為16.7億元，占公司同期凈資產(chǎn)的 51.53%，其中并購(gòu)遙望網(wǎng)絡(luò)形成商譽(yù)13.02億元。
2018年和2019年，遙望網(wǎng)絡(luò)業(yè)績(jī)完成率分別為105.23%、103.03%。2020年上半年，遙望網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)3849.72萬(wàn)元，同比下降33.98%，僅實(shí)現(xiàn)2020年承諾業(yè)績(jī)的14.81%，能否完成2.6億元凈利潤(rùn)目標(biāo)存在較大不確定性，公司相關(guān)商譽(yù)資產(chǎn)存在潛在減值風(fēng)險(xiǎn)。
關(guān)聯(lián)交易未及時(shí)披露
2018 年12月25日，星期六與廣州悅勝貿(mào)易合伙企業(yè)合作成立佛山市中麒商貿(mào)有限公司(簡(jiǎn)稱“佛山中麒”)，公司持股47%。但星期六在2018年和2019年年報(bào)中均未將其披露為公司關(guān)聯(lián)方。
星期六在2018年、2019年分別向佛山中麒銷售商品4247.12萬(wàn)元、4580.45萬(wàn)元，并于2019年向其轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款2693.87萬(wàn)元。星期六對(duì)上述關(guān)聯(lián)交易未及時(shí)履行審議程序和信息披露義務(wù)，也未在當(dāng)年年報(bào)中披露。
2020年6月16日至18日，星期六控股子公司上海淘趣電子商務(wù)有限公司、佛山星期六電子商務(wù)有限公司、佛山星期六鞋業(yè)有限公司累計(jì)向關(guān)聯(lián)方杭州宏臻商業(yè)有限公司采購(gòu)鞋類產(chǎn)品3585萬(wàn)元。但星期六遲至2020年8月28日才召開董事會(huì)會(huì)議補(bǔ)充審議上述關(guān)聯(lián)交易。
連續(xù)兩年定期報(bào)告數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確
星期六財(cái)務(wù)核算上也存在不規(guī)范，公司主要負(fù)責(zé)人被出具警示函。
2019年11月，星期六控股子公司遙望網(wǎng)絡(luò)收購(gòu)?qiáng)使幕纬缮套u(yù)715.17萬(wàn)元。2019年12月31日，公司在對(duì)娛公文化資產(chǎn)組進(jìn)行商譽(yù)減值測(cè)試時(shí)，直接使用2019年11月收購(gòu)?qiáng)使幕瘯r(shí)點(diǎn)的股權(quán)價(jià)值評(píng)估報(bào)告數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)并非基于財(cái)務(wù)報(bào)告目的對(duì)與商譽(yù)相關(guān)資產(chǎn)組的資產(chǎn)評(píng)估數(shù)據(jù)，亦非年度終了的時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)。
此外，星期六存貨主要為鞋類成品，該類存貨售價(jià)一般隨著時(shí)間而遞減。公司2017 年末計(jì)提存貨跌價(jià)19705.74萬(wàn)元，在未獲得“以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失”的可靠證據(jù)情況下，于2018年末轉(zhuǎn)回2017年計(jì)提的存貨跌價(jià)1192萬(wàn)元。
廣東證監(jiān)局表示，上述財(cái)務(wù)核算問題導(dǎo)致公司2018年、2019年定期報(bào)告披露相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，決定對(duì)星期六、董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理于洪濤、副總經(jīng)理兼財(cái)務(wù)總監(jiān)李剛、副總經(jīng)理兼董事會(huì)秘書何建鋒采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。
就在星期六發(fā)布監(jiān)管關(guān)注函當(dāng)天，公司還公告稱，控股股東云南兆隆企業(yè)管理有限公司及一致行動(dòng)人LYONE GROUP PTE.LTD.、北京邁佳網(wǎng)絡(luò)科技有限公司計(jì)劃未來六個(gè)月內(nèi)通過證券交易系統(tǒng)以集中競(jìng)價(jià)、大宗交易方式減持其持有公司股份合計(jì)不超過 1476.97萬(wàn)股(占公司總股本比例 2%)。云南兆隆的實(shí)際控制人張澤民與新加坡力元的實(shí)際控制人梁懷宇女士為夫妻關(guān)系，北京邁佳與云南兆隆、新加坡力元為一致行動(dòng)關(guān)系。張澤民與梁懷宇為本公司之實(shí)際控制人。
長(zhǎng)江商報(bào)記者不完全統(tǒng)計(jì)顯示，星期六實(shí)控人張澤民夫婦近一年時(shí)間內(nèi)已減持套現(xiàn)8.6億元。
