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監(jiān)督執(zhí)紀(jì)工作規(guī)則第三十四條規(guī)定，核查組經(jīng)批準(zhǔn)可以采取必要措施收集證據(jù)，與相關(guān)人員談話了解情況，要求相關(guān)組織作出說明，調(diào)取個人有關(guān)事項報告，查閱復(fù)制文件、賬目、檔案等資料，查核資產(chǎn)情況和有關(guān)信息，進行鑒定勘驗。有效分析涉案人員銀行流水，是提升審查調(diào)查質(zhì)效的重要措施。筆者結(jié)合實踐，淺議如何有效分析銀行流水，實現(xiàn)讓銀行數(shù)據(jù)“說話”。
畫好人物關(guān)系圖。實踐中，根據(jù)被審查調(diào)查人的籍貫、生活背景、社會背景、工作關(guān)系等內(nèi)容，確定與被審查調(diào)查人關(guān)系緊密的“圈子”，制作包含姓名、年齡、學(xué)歷、工作單位及經(jīng)歷等信息的人物關(guān)系一覽表，構(gòu)建出家庭關(guān)系、社會關(guān)系、工作關(guān)系等脈絡(luò)圖，促進被審查調(diào)查人交際網(wǎng)絡(luò)清晰化、網(wǎng)格化、脈絡(luò)化。
繪好資金脈絡(luò)圖。實踐中，要熟悉所有涉案銀行數(shù)據(jù)，包括銀行賬戶數(shù)量、賬戶所有人、資金體量大小等內(nèi)容。從人物關(guān)系圖入手，分析研判，確定重點人員并重點分析有關(guān)人員銀行流水，以期發(fā)現(xiàn)問題線索。比如，可以被審查調(diào)查人為中心，按照資金往來交易大小、頻次等確定重點關(guān)注人員，呈發(fā)散狀繪制資金脈絡(luò)圖，以期發(fā)現(xiàn)突破點，為專案組工作提供明確的思路和方向。
用好數(shù)據(jù)分析圖。首先，要做好數(shù)據(jù)整理。面對不同格式的銀行數(shù)據(jù)，需要創(chuàng)建涉案人員銀行賬戶數(shù)據(jù)統(tǒng)計表，并導(dǎo)入數(shù)據(jù)庫分析軟件。其次，要做好數(shù)據(jù)分析。可以借助數(shù)據(jù)庫分析軟件，以銀行數(shù)據(jù)中的身份證號碼字段作為關(guān)鍵字用以查找分析數(shù)據(jù)。需要指出的是，要重點關(guān)注被審查調(diào)查人近親屬、交情甚密人員、銀行交易頻繁等有關(guān)人員的銀行數(shù)據(jù)，重點分析是否存在大額資金流動、異常資金流向等情況。最后，要做好關(guān)聯(lián)分析。可以將“購房款”“物業(yè)費”等作為分析的關(guān)鍵字予以掌握，并對有關(guān)分析記錄進行延伸調(diào)查取證，以確定問題疑點。以銀行流水備注信息中“購房款”字樣為例，應(yīng)重點分析對手信息，查看對方公司性質(zhì)、經(jīng)營范圍等信息，由辦案人員實地查看調(diào)取購房預(yù)付款票據(jù)、購房合同、物業(yè)管理合同等有關(guān)交易明細資料，從而確定被審查調(diào)查人是否存在涉嫌違紀(jì)違法的情形。
做好案件研判圖。在掌握足夠的問題線索或疑點后，可組織召開案情分析會議，分析研判工作方向。需要指出的是，要站在全盤掌握案情的基礎(chǔ)上，掌握哪些人是利益相關(guān)者，哪些人是近親屬，等等，這就需要專案組成員熟練掌握人物關(guān)系圖、資金脈絡(luò)圖。如涉及被審查調(diào)查人的房產(chǎn)出售，就需要聚焦房產(chǎn)的購買、管理、出售等環(huán)節(jié)，詳細分析購房資金來源、賣房資金去向等內(nèi)容，以此做好案件研判，為審查調(diào)查工作提供助力。（作者翟迎超，單位：陜西省大荔縣紀(jì)委監(jiān)委）
標(biāo)簽： 人物關(guān)系 涉案人員 有關(guān)人員 銀行賬戶 數(shù)據(jù)分析
