近日，青島中程(300208.SZ)收到深交所年報問詢函，公司需要就與菲律賓ELPI公司簽訂的風光一體化項目逾期情況、與青島中程原控股股東控制的MSS公司簽訂的鎳鐵礦冶煉及燃煤電廠工程進展緩慢、應收賬款壞賬準備計提情況、公司貿易業(yè)務收入大幅波動和毛利率持續(xù)下滑等問題作出說明。
2016年11月，青島中程與菲律賓ELPI公司簽訂風光一體化項目合同，合同總金額為4.38億美元。截至2020年末，光伏項目累計確認收入11.83億元，完工進度為96%，由于疫情影響仍未能實現(xiàn)并網發(fā)電。風電項目因ELPI未能按期完成風電項目重新選址，雙方于2021年1月29日簽訂終止協(xié)議，青島中程折價讓渡部分利潤，導致報告期內風電收入沖回2.74億元。
深交所要求青島中程補充說明光伏項目進展緩慢的原因、合理性、應對措施，后續(xù)履約及預計完工時間，同時補充說明風電項目提前終止并折價讓渡部分利潤的詳細情況，沖回2020年收入是否符合企業(yè)會計準則規(guī)定，公司選擇上述處置方案的具體原因和合理性，并說明約定的回款計劃及實際回款情況等。
除了風光一體化項目合同外，深交所對青島中程2016年、2018年分別簽訂的鎳鐵礦冶煉及燃煤電廠設備、工程合同相關問題也提出問詢。
2020年，青島中程對上述設備合同進行技術改造調整，導致設備成本總預算較前期有所上調，合同完工進度大幅下降，而上一報告期內，青島中程也對上述設備合同總預算成本做出調整，導致設備銷售業(yè)務收入較前年下降90%，毛利率較前年大幅下降123個百分點。且近2年末，鎳鐵礦冶煉、燃煤電廠工程合同完工進度較為緩慢。
深交所要求青島中程補充說明鎳鐵礦冶煉及燃煤電廠項目的具體進展及預計完工日期，說明建設進度緩慢的原因及合理性，是否存在導致項目無法推進的障礙。
此外，2020年末，青島中程上述項目確認的合同資產余額為3.2億元，計提減值準備比例僅為1%。深交所要求公司說明合同資產未結算的原因及合理性，并結合上述項目進度及風險等說明減值準備計提是否充分、合理。
深交所還對青島中程的應收賬款進行了問詢，2020年末，青島中程應收賬款余額前3名客戶的應收賬款余額占公司總應收賬款余額的90%，計提壞賬比例分別為1.28%、94.62%、23.04%。深交所要求青島中程補充說明上述應收賬款業(yè)務內容、形成原因、賬齡，公司與上述客戶是否存在關聯(lián)關系，壞賬準備計提的合理性、充分性。
近三年，青島中程貿易業(yè)務收入大幅波動，毛利率持續(xù)下降。報告期內，公司第一大客戶及供應商分別為青島虎森科技發(fā)展有限公司、山東鋼鐵集團永鋒淄博有限公司，占年度銷售、采購總額比例分別高達96%、35%。此外，2020年青島中程新增咨詢服務、土地出租業(yè)務收入分別為4425萬元、4186萬元。
深交所要求青島中程補充說明近三年貿易業(yè)務的主要內容、收入大幅波動和毛利率持續(xù)下滑的原因及合理性，公司向上述客戶、供應商銷售和采購的物品內容、應收和應付賬款余額等以及開展上述咨詢服務、土地出租業(yè)務的原因，是否屬于《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2020年12月修訂)》第10.3.1條規(guī)定的應當扣除與主營業(yè)務無關的業(yè)務收入和不具備商業(yè)實質的收入且公司未在營業(yè)收入中將上述收入扣除的原因。
針對近年來青島中程在印度尼西亞收購的部分煤礦、鎳礦和錳礦，深交所要求青島中程補充說明上述礦權的具體構成內容及攤銷政策等，并結合公司業(yè)務規(guī)劃等說明一直未開采煤礦、鎳礦的原因及合理性，在一直未進行礦權開采的背景下仍收購錳礦的原因及合理性。
深交所還對青島中程的貨幣資金進行了問詢，截至2020年末，青島中程短期有息債務合計16.41億元，另有長期借款6.01億元，且近四年青島中程資產負債率持續(xù)升高。青島中程2020年籌資活動現(xiàn)金流量凈額為-3.56億元，財務費用高達1.45億元。
深交所要求青島中程補充說明公司是否存在到期未償還的有息負債，并結合籌資活動現(xiàn)金流出情況及資金周轉情況說明是否存在償債風險，以及公司對資產負債率、財務費用持續(xù)升高的應對方案及解決計劃。
此外，問詢函還對青島中程2021年一季度末預付賬款余額大幅上升、2020年內兩項在建工程停工、2020年分期收款銷售商品項目的內容、賬齡、壞賬準備計提、公司出租部分印尼綜合產業(yè)園部分土地并將其轉為投資性房地產及公司董事會、監(jiān)事會歷時一年半仍未進行換屆選舉等問題進行了問詢。
根據深交所要求，青島中程需要在4月29日前將有關說明材料報送創(chuàng)業(yè)板公司管理部并對外披露，同時抄送青島證監(jiān)局上市公司監(jiān)管處。(記者葉淺 胡靖聆見習記者單盛群)
